Podatki w Holandii – szybko i przejrzyście
Holandia uchodzi za kraj z jednym z najlepiej zorganizowanych systemów podatkowych w Europie. Dochody dzielone są na trzy tzw. boxy w zależności od źródła przychodu, a stawki podatkowe w 2025 roku wynoszą 36,97 procent do 75 tysięcy euro i 49,5 procent powyżej tej kwoty. Choć obciążenia są wysokie, rozliczenie należy do najprostszych na kontynencie. Urząd skarbowy przygotowuje dla podatnika wstępnie wypełnione zeznanie, które wystarczy zatwierdzić online. W systemie funkcjonuje wiele ulg, między innymi dla rodzin z dziećmi, osób inwestujących w edukację czy w odnawialne źródła energii. Dzięki przejrzystości i cyfryzacji Holandia znajduje się w gronie państw uważanych za przyjazne dla obywatela mimo relatywnie wysokich stawek.
System podatkowy w Polsce – cyfryzacja, ale ciągłe zmiany
Polska stosuje dwie stawki podatku dochodowego – 12 i 32 procent – oraz stosunkowo wysoką kwotę wolną od podatku wynoszącą 30 tysięcy złotych. Coraz większą popularnością cieszy się system Twój e-PIT, który pozwala na szybkie i wygodne rozliczenie online. Polscy podatnicy mogą korzystać z ulg prorodzinnych, rehabilitacyjnych, internetowych i termomodernizacyjnych, a przedsiębiorcy mają do wyboru różne formy opodatkowania. Problemem pozostaje jednak częsta zmienność przepisów – kolejne reformy wprowadzane niemal co roku powodują niepewność i utrudniają planowanie finansowe. Polska jest więc przykładem kraju, który zrobił duży krok w kierunku cyfryzacji, ale wciąż boryka się z brakiem stabilności prawa.
Wysokie, ale stabilne podatki w Niemczech
Niemcy mają jeden z najbardziej progresywnych systemów w Europie, w którym stawki podatkowe wahają się od 14 do 45 procent. Dodatkowo obowiązuje specjalna dopłata solidarnościowa oraz w wielu przypadkach podatek kościelny. Mimo wysokich obciążeń system jest oceniany pozytywnie, ponieważ daje podatnikom szeroki wachlarz ulg. Można odliczyć koszty wychowania dzieci, wspólne rozliczenie małżonków, wydatki na edukację czy koszty dojazdu do pracy. Administracja działa przewidywalnie, a rozliczenia online są dostępne dla wszystkich. Niemcy nie są krajem niskich podatków, ale ich system uznawany jest za stabilny i sprawiedliwy, co daje obywatelom poczucie bezpieczeństwa.
Skomplikowane i kosztowne podatki w Belgii
Belgia od lat znajduje się w rankingach w czołówce krajów o najwyższych obciążeniach podatkowych. Stawki sięgają tam 50 procent już przy średnich dochodach, a do tego dochodzą liczne składki i podatki pośrednie. System jest zawiły, pełen wyjątków i odliczeń, co sprawia, że przeciętny podatnik często korzysta z pomocy doradców. Ulgi dotyczą m.in. rodzin z dziećmi, inwestycji ekologicznych czy oszczędzania emerytalnego, ale sam proces rozliczania pozostaje trudny i nieprzejrzysty. Według raportów OECD Belgia ma jeden z najwyższych wskaźników tzw. klina podatkowego, co oznacza, że pracownicy oddają państwu ponad połowę całkowitych kosztów zatrudnienia. To właśnie Belgia uważana jest za jeden z najmniej przyjaznych podatkowo krajów w Europie.
Podatki we Francji – progresja z ulgami dla rodzin
Francuski system opiera się na progresji podatkowej od 11 do 45 procent, ale jego szczególną cechą jest quotient familial – mechanizm, który obniża podatek w zależności od liczby osób w gospodarstwie domowym. Dzięki temu rodziny wielodzietne płacą znacznie mniej niż osoby samotne o tych samych dochodach. Francuzi mogą korzystać z ulg prorodzinnych, na edukację, opiekę nad osobami starszymi, a także na inwestycje ekologiczne. System jest rozbudowany, ale uważany za stosunkowo sprawiedliwy społecznie, ponieważ wprost wspiera rodziny i osoby w trudniejszej sytuacji życiowej.
Wysokie obciążenia i biurokracja podatkowa we Włoszech
We Włoszech stawki podatku dochodowego mieszczą się w przedziale od 23 do 43 procent. Problemem nie jest jednak sama progresja, ale duża biurokracja i częste zmiany w prawie podatkowym. Włosi mogą korzystać z ulg na dzieci, na ochronę zdrowia, edukację oraz na remonty budynków w ramach programów ekologicznych, jednak proces rozliczania bywa skomplikowany. W rankingu konkurencyjności systemów podatkowych Włochy plasują się raczej nisko, ponieważ obywatele odczuwają trudności zarówno w samym płaceniu podatków, jak i w rozumieniu zawiłych przepisów.
System podatkowy na Węgrzech – prostota liniowego systemu
Na Węgrzech od kilkunastu lat obowiązuje liniowy podatek dochodowy w wysokości 15 procent. System jest prosty i przejrzysty, a rozliczenia podatkowe nie sprawiają większych problemów. Szczególnie wspierane są rodziny – ulgi zależą od liczby dzieci i potrafią znacznie obniżyć zobowiązania podatkowe. Dodatkowo osoby do 25. roku życia oraz młode małżeństwa korzystają z preferencji podatkowych. Dzięki prostocie system jest oceniany pozytywnie, choć brak progresji sprawia, że nie różnicuje on obciążeń pomiędzy osobami bogatszymi i biedniejszymi.
Podatki w Estonii – cyfrowy ideał
Estonia od ponad dekady znajduje się na czele rankingów konkurencyjności systemów podatkowych OECD. Podatek dochodowy wynosi tam 20 procent i ma charakter liniowy. Największą innowacją jest jednak brak opodatkowania zysków, które pozostają w firmie i są reinwestowane – podatki płaci się dopiero przy wypłacie dywidendy. Rozliczenie odbywa się całkowicie online i zajmuje kilka minut, a system przewiduje także ulgi prorodzinne, edukacyjne i mieszkaniowe. Estonia uchodzi za wzór cyfryzacji i prostoty, a eksperci uznają ją za najbardziej przyjazny system podatkowy w Europie, szczególnie dla przedsiębiorców i osób ceniących szybkość rozliczeń.
Gdzie są najlepsze podatki w Europie?
Analizując systemy podatkowe w Europie, widać wyraźnie różnice pomiędzy krajami. Estonia jest powszechnie uznawana za lidera i przykład najlepszego, najbardziej przyjaznego i nowoczesnego systemu podatkowego. Z drugiej strony Belgia znalazła się w grupie państw najmniej korzystnych dla podatników – obciążenia są tam bardzo wysokie, a przepisy zawiłe i trudne w obsłudze. Holandia, Niemcy i Francja plasują się w środku stawki – ich systemy są kosztowne, ale rekompensują to ulgami i wygodą rozliczeń. Polska i Włochy borykają się ze zmiennością prawa i biurokracją, podczas gdy Węgry wybierają prostotę liniowego podatku. Widać więc, że dla jednych obywateli priorytetem jest wygoda i cyfryzacja, dla innych niska stawka czy ulgi rodzinne, a jeszcze inni muszą zmagać się z trudnościami wynikającymi z nadmiernie skomplikowanego systemu.
